Cách Tính Thuế Ô Tô Nhập Khẩu

Thuế nhập khẩu ô tô là gì? ✅ Các loại thuế phải chịu khi mua xe ô tô nhập khẩu? ✅Cách tính thuế/ phí ô tô nhập khẩu tại Việt Nam hiện nay? ✅ Tổng giá trị của chiếc xe nhập khẩu mà khách hàng cần chi trả?

Các loại thuế khi mua xe ô tô nhập khẩu?

Khi mua xe ô tô nhập khẩu từ các nước trên thế giới, khách hàng sẽ phải chịu các khoản thuế và chi phí sau:

- Các khoản thuế: Thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế GTGT

- Các khoản phí: Phí trước bạ, phí đường bộ, phí cấp biển số xe, phí BH bắt buộc

Giá lăn bánh của xe nhập khẩu = Giá bán + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế GTGT + Phí trước bạ + Phí đường bộ + Phí cấp biển số xe + Phí BH bắt buộc

Mercedes Benz là dòng xe nhập khẩu từ châu Âu được ưa chuộng tại Việt Nam

2.1 Thuế nhập khẩu xe ô tô năm 2023

Công thức tính thuế nhập khẩu ô tô năm 2023:

Thuế nhập khẩu ô tô = Giá bán x Mức thuế

Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng nhiều mức phí thuế nhập khẩu ô tô theo từng quốc gia sản xuất và được chia làm các giai đoạn:

Giai đoạn 1: Trước năm 2018, thuế nhập khẩu ô tô đối với các dòng xe du lịch từ 9 chỗ trở xuống thì mức phí:

- Các khu khác (châu Âu, châu Mỹ...): 70-80%

Giai đoạn 2: Từ 01/01/2018, dựa vào nội dung Hiệp định thương mại hàng hóa các nước ASEAN (ATIGA), những mẫu xe có tỷ lệ nội địa hóa trong khối ASEAN từ 40% trở lên thì mức thuế nhập khẩu sẽ là 0% với điều kiện nhà sản xuất đáp ứng đủ điều kiện:

- Có cơ sở bảo hành, bảo dưỡng ô tô theo đúng tiêu chuẩn

- Có giấy ủy quyền triệu hồi từ nhà sản xuất nước ngoài

- Có giấy chứng nhận chất lượng từ nhà sản xuất

- Kiểm tra chất lượng 1 xe trong mọi lô hàng nhập khẩu.

- Bảo hành tối thiểu 2 năm hoặc 50.000 km đối với ô tô con nhập khẩu đã qua sử dụng

- Có đủ giấy tờ nhập khẩu theo quy định từ 01/01/2018

Giai đoạn 3: Từ ngày 01/01/2021, các dòng xe xuất xứ từ EU sẽ được áp dụng mức thuế nhập khẩu mới từ 60.5% - 63.8% tùy theo dung tích xy lanh, giảm từ 6.7% - 7.4% so với trước đây. Sau khi Hiệp định Thương mại Tự do (EVFTA) được thông qua thì mức thuế áp dụng cho xe ô tô nhập khẩu từ châu Âu (từ 09 chỗ chở xuống) vào Việt Nam sẽ là 0% trong vòng 7-10 năm nữa. Mức thuế sẽ giảm theo lộ trình theo năm hoặc theo chu kỳ.

- Những xe có phân khối lớn trên 2.500 cc sẽ giảm về 0% sau 9 năm

- Những xe có phân khối dưới 2.500 cc sẽ giảm về 0% sau 10 năm

Ghi chú: Nội dung Hiệp định EVFTA cũng nêu rõ và cam kết thuế của Việt Nam không áp dụng đối với xe đã qua sử dụng, xe con, xe 10 chỗ trở lên và xe chở hàng.

Maserati là thương hiệu xe hơi hạng sang của Italy

Công thức tính thuế tiêu thụ đặc biệt:

Thuế tiêu thụ đặc biệt = Giá bán x Mức thuế

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) cho ô tô nhập khẩu được tính dựa trên loại ô tô (số lượng chỗ ngồi) và dung tích xi lanh. Biểu thuế tiêu thụ đặc biệt cụ thể như sau:

BMW cũng là dòng xe nhập khẩu từ châu Âu được ưa chuộng tại Việt Nam

2.3 Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Bất kỳ sản phẩm hay loại hàng hóa gì tại Việt Nam đều phải chịu thuế giá trị gia tăng (VAT).

Thuế giá trị gia tăng sẽ được tính theo công thức dựa trên quy định tại Điều 6, Điều 7 Luật thuế giá trị gia tăng 2008, sửa đổi bổ sung năm 2016 thì cách tính thuế giá trị gia tăng đối với xe ô tô nhập khẩu như sau:

Thuế giá trị gia tăng (VAT) = (Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt) x Thuế suất thuế giá trị gia tăng

Theo điều 8, Luật thuế giá trị gia tăng thuế suất giá trị gia tăng là 10%. Ô tô nhập khẩu không nằm trong danh sách miễn thuế (VAT=0%) nên thuế VAT sẽ là 10% áp dụng cho tất cả các dòng xe.

Porsche là dòng xe hạng sang của Đức được thị trường Việt Nam "yêu mến"

Cách tính lệ phí trước bạ ô tô được tính như sau:

Lệ phí trước bạ ô tô = Giá tính lệ phí trước bạ x Mức thu lệ phí theo tỷ lệ (%)

hoặc Lệ phí trước bạ ô tô = (Giá nhập khẩu tại cửa khẩu + Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế GTGT)x Mức thu lệ phí theo tỷ lệ (%)

- Giá tính lệ phí trước bạ sẽ căn cứ theo quy định của Bộ tài chính đối với từng loại xe (Quyết định 618/QĐ-BTC được điều chỉnh, bổ sung Quyết định 1112/QĐ-BTC, Quyết định 2064/QĐ-BTC và Quyết định 452/QĐ-BTC).

- Mức thu lệ phí căn cứ theo khoản 5 điều 7 nghị định 140/2016/NĐ-CP được sửa đổi, bổ sung bởi điểm a khoản 2 Điều 1 Nghị định 20/2019/NĐ-CP, được quy định:

- Trường hợp cần áp dụng mức thu cao hơn cho phù hợp với điều kiện thực tế tại từng địa phương thì Hội đồng nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương quyết định điều chỉnh tăng nhưng tối đa không quá 50% mức quy định chung (tức là không quá 15%).

Bentley là dòng xe sang của Anh được nhập khẩu vào thị trường Việt Nam

- Phí kiểm định ô tô được áp dụng theo Thông tư số 114/2013/TT-BTC ngày 20/08/2013, cụ thể như sau:

- Phí bảo trì đường bộ được áp dụng theo quy định của Bộ tài chính, cụ thể như sau:

- Phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự bắt buộc ô tô:

Automobili Lamborghini S.p.A  là nhà sản xuất siêu xe thể thao cao cấp của Italy

Cách tính thuế/ phí ô tô nhập khẩu tại Việt Nam hiện nay

Tổng các khoản thuế/ phí cần phải nộp khi mua ô tô nhập khẩu tại Việt Nam được tính bằng công thức dưới đây:

Tổng các khoản thuế/ phí = (Thuế nhập khẩu + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế VAT + Thuế trước bạ) + (Phí đăng kiểm + Phí bảo trì đường bộ + Phí cấp biển + Phí bảo hiểm TNDS bắt buộc)

Ví dụ: Tháng 02-2021, một khách hàng tại Hà Nội muốn mua xe nhập khẩu Mercedes - Benz GLA 250 4 Matic SUV 2021 có giá là 38.230 $ tại Đức (tương đương 881.583.800 đồng, với tỷ giá 23.060 đồng)thì tổng các khoản thuế/ phí khách hàng sẽ phải chịu cụ thể như sau:

Trên đây là các thông tin về thuế nhập khẩu ô tô, cách tính thuế/ phí cho ô tô nhập khẩu và giá trị cuối cùng của chiếc xe mà khách hàng cần chi trả để khách hàng tham khảo. Hy vọng với thông tin này sẽ hữu ích hơn cho khách hàng đang tìm hiểu và có nhu cầu mua xe ô tô nhập khẩu.

Rolls Royce Cullinan cũng là dòng xe sang được nhập khẩu vào thị trường Việt Nam

✅Tham khảo thêm: Top 10-15 xe bán chạy nhất năm 2020

Hiện nay đa số ô tô được bán trên thị trường Việt Nam đều là nhập khẩu từ nước ngoài. So với mức giá ban đầu thì sau khi về đến Việt Nam xe sẽ có giá gấp 3,4 lần. Vậy nguyên nhân do đâu lại có sự chênh lệch đó? Lý do chính là do có quá nhiều thuế nhập khẩu ô tô được tính vào giá lăn bánh. Vậy cách tính thuế nhập khẩu ô tô như thế nào, hãy tìm câu trả lời ngay trong bài viết dưới đây nhé.

Thuế nhập khẩu ô tô có thể được hiểu là một loại thuế mà nhà nước ta đánh vào ô tô được nhập khẩu từ thị trường nước ngoài vào Việt Nam. Khác với những chiếc ô tô trong nước trực tiếp sản xuất, ô tô nhập khẩu sẽ phải chịu thuế với những mức thuế suất không giống nhau đối với từng quốc gia sản xuất.

Trước đây mức thuế suất của thuế nhập khẩu ô tô khá cao, nhưng hiện nay nhà nước có nhiều chính sách cải tiến nới lỏng thuế nhập khẩu hơn nên mức thuế hiện nay khá thấp so với trước.

Sau khi thông qua Hiệp định Thương mại tự do Việt Nam – EU (EVFTA), mức thuế suất của ô tô được nhập khẩu từ thị trường châu Âu về Việt Nam sẽ giảm về 0% sau khoảng 9-10 năm nữa tùy vào từng loại khác nhau như sau:

Sau 9 năm với ô tô có động cơ với dung tích trên 2,5 lít (với xe chạy diesel) hay trên 3,0 lít (đối với xe chạy bằng xăng).

Hiện nay, mức thuế suất thuế nhập khẩu ô tô tại Việt Nam dao động khoảng từ 50% đến 70%. Theo nội dung của Hiệp định Thương mại hàng hóa ASEAN (ATIGA), thuế nhập khẩu ô tô từ các nước thuộc khối ASEAN vào Việt Nam sẽ là 0% kể từ ngày 1/1/2018 nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:

Xem thêm: HƯỚNG DẪN THỦ TỤC MUA XE SUZUKI TRẢ GÓP MỚI NHẤT

Đây là một loại thuế đa số được đánh chủ yếu vào các mặt hàng có hại cho sức khỏe là chủ yếu như rượu, bia, thuốc lá… Tuy nhiên, xe ô tô nhập khẩu cũng phải chịu mức thuế này nhằm khuyến khích cho những tác động tích cực đối với thị trường ô tô nội địa, làm tăng khả năng cạnh tranh của các sản phẩm ô tô đến từ Việt Nam. Thuế tiêu thụ đặc biệt được tính dựa vào dung tích xi-lanh. Tùy vào loại xe khác nhau mà mức thuế suất dao động từ 40% đến 150%.

Loại xe ô tô chở người dưới 9 chỗ

Dung tích xi-lanh dưới 1.500 cm3

Dung tích xi-lanh từ 1.500 – 2.000 cm3

Dung tích xi-lanh 2.000 – 2.500 cm3

Dung tích xi-lanh 2.500 – 3.000 cm3

Dung tích xi-lanh 3.000 – 4.000 cm3

Dung tích xi-lanh 5.000 – 6.000 cm3

Dung tích xi-lanh trên 6.000 cm

Đây là loại thuế đánh lên hầu hết các mặt hàng, thuế suất thuế GTGT đối với xe ô tô nhập khẩu là 10%. Công thức tính thuế giá trị gia tăng như sau:

Đối với những chiếc xe mới được nhập khẩu về Việt Nam thì theo quy định của pháp luật phải chịu những khoản thuế như: Thuế nhập khẩu từ 50-70%, thuế tiêu thụ đặc biệt từ 40-150%, thuế giá trị gia tăng VAT 10%, thuế thu nhập doanh nghiệp: 22%, thuế trước bạ, phí đăng kiểm, phí bảo trì đường bộ, phí cấp biển số,…Cụ thể như sau:

Thuế nhập khẩu là loại thuế được ban hành để thu thuế của những chiếc ô tô được nhập khẩu từ nước ngoài vào Việt Nam. Trước đây mức thuê nhập khẩu khá cao, nhưng hiện nay nhà nước có nhiều chính sách cải tiến nới lỏng thuế nhập khẩu hownh nên phí thuê hiện nay khá thấp.

Đối với những chiếc xe mới được nhập khẩu vào Việt Nam thì có mức thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế giá trị gia tăng giống như xe cũ. Các bạn có thể xem lại phía trên bài viết nhé.

Đây là loại thuế được tính cho các doanh nghiệp, công ty kinh doanh ô tô tại Việt Nam. Dựa vào doanh thu mức thuế này sẽ là 22% được tính vào giá bán

Thuế trước bạ là loại thuế cần đóng nếu các bạn muốn đăng ký xe ô tô. Tại mỗi tỉnh thành khác nhau thì mức thuế sẽ được tính khác nhau. Những thành phố lớn như Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh thì thuế trước bạ sẽ cao hơn so với những tỉnh thành khác. Cụ thể:

Phí đăng kiểm ô tô tại Việt Nam mới nhất 2022 sẽ có mức là 240.000 VNĐ – 560.000 VNĐ tùy thuộc vào từng địa phương và từng dòng xe khác nhau.

Phí được thu với mục đích bảo trì đường bộ. Mức phí được tính theo năm hoặc theo chu kỳ 18, 24 và 30 tháng với mức phí là 130.000 VNĐ/tháng.

Phí đăng ký biển số sẽ phụ thuộc vào từng địa phương nơi bạn đăng ký xe. Mỗi địa phương khác nhau sẽ có mức phí đăng ký biển số khác nhau. Tại thành phố lớn thì phí sẽ cao hơn. Cụ thể

Bên cạnh những loại phí kể trên thì trong quá trình nhập khẩu có thể sẽ phát sinh thêm một số chi phí nhỏ khác như: phí bảo hiểm trách nhiệm dân sự, phí bảo hiểm vật chất, phí thử nghiệm khí thải,…

Các dòng xe được nhập khẩu từ thị trường nước ngoài luôn được ưa chuộng nhất định đối với người dân Việt Nam. Khi mua những loại xe này xe phải chịu những khoản thuế nhập khẩu ô tô được kể như trên. Mặc dù mức thuế suất đối với ô tô nhập khẩu còn khá cao, các chủ xe vẫn yêu thích với những mẫu mã, chất lượng đến từ các hãng xe ô tô nhập khẩu.

Bên cạnh đó, nước ta hiện nay đang dần ký kết các hiệp định thương mại tự do với các nước và khu vực khác. Do đó, mức thuế suất thuế nhập khẩu ô tô sẽ ngày một giảm dần và tiến về 0% vào các năm sau đó.

Bình Dương Ngôi Sao website hàng đầu về cung cấp thông tin mua bán xe ô tô Suzuki, mới uy tín chất lượng nhất Việt Nam. Nếu có nhu cầu mua xe bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0921.911.921 để nhận được hỗ trợ tốt nhất.

Suzuki Bình Dương Ngôi Sao hiện tại đang là đơn vị chuyên phân phối xe Suzuki trên thị trường với chất lượng và giá thành cực hấp dẫn. Với đội ngũ chuyên nghiệp, nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực xe.

CÔNG TY TNHH Ô TÔ SUZUKI BÌNH DƯƠNG NGÔI SAO - ĐẠI LÝ CHÍNH THỨC CỦA SUZUKI VIỆT NAM